文化局机关财务管理制度

连文[2007]24号

 

 

机关财务管理制度

 

　　为了加强经费管理，根据财政部门要求和有关文件规定，结合本局实际，制订本制度。

　　一、帐目管理

　　办公室在局长领导下，负责对局机关基本经费、项目经费、预算外经费等实施统一管理。群团、协会、中心等组织经费帐目在分管局长领导下，由群团、协会、中心等组织具体管理，办公室、监察室负责监督。部门不得开立帐户、自行收取和使用经费。局机关使用的收费收据，由办公室从财政部门统一领取。收取费用一般由办公室开票、收款。为方便工作，也可由办公室委托有关部门开票、收款。部门开票、收款后，应及时将收据和钱款交办公室财务人员，收据和款项不得擅自保管。

　　二、使用原则

　　局机关经费主要用于机关正常运转及文化事业发展，使用中要投向合理，量入为出，厉行节约，公开透明，最太限度地发挥资金的效用。群团、协会、中心等经费主要用于各项活动和事业发展，要按照有关章程、制度等控制使用。要严格遵守财经纪律，按照规定、标准和程序使用经费。

　　三、批准权限

　　凡报销发票均须有经手人、办公室主任或局领导签字，其丰3000元以上的开支，必须有两人以上经手。报销金额在3000无以下的发票，经手人签字后，由办公室主任签批。报销金额在3000元以上至30000元以下的发票，经手人、办公室主任签字舌，由局长签批。超过30000元以上的费用支出由局长办公会千究决定，经手人、办公室主任签字后，由局长签批。报销餐费、高档消费品等均须局长签字。报销要使用正式发票，发票上应写明品名、单价、数量、时间等。借支现金超过10000元的,要填写三联单，经局长签字同意后方可办理。借款使用或因故未用，都要在一周内销帐，不得长期挂帐。

　　四、使用程序

　　所有经费都要做到有计划、按步骤使用。年初，办公室按照全年工作计划提出年度经费安排，报局长办公会研究，在此基础上制定局机关年度经费使用计划。超过3000元的经费，相关部门都要写出书面报告，列出具体预算，按照批准权由办公室主任审核，报局长或局长办公会批准，经批准后方可使用。安排种餐事前须填写就餐批准单，经局长签字同意后由办公室统一安排。

　　五、付款方式

　　付款要按照有关规定执行，凡超过3000元的，应通过银行转帐付款，因特殊情况不便转帐的，要经过领导批准并在发票上注明情况。

　　六、监督检查

　　办公室每月向局主要领导报送财务报表，每半年向局长办公会汇报经费收支情况。年底，由办公室、政治处、监察室共同对局机关帐目进行审查，并将审查结果向局长办公会报告。

　　七、本制度自发文之日起执行。

　　 

　　 

　　                               2007年3月20日